Tổng cục yêu cầu các cục thuế rà soát hóa đơn từ tháng 1/2016 đến tháng 9/2018, ưu tiên rà soát trước dữ liệu mà Tổng cục đã kết xuất và phân tích trên hệ thống cơ sở dữ liệu toàn ngành gửi cho đơn vị qua đường email. Rà soát hóa đơn lớn hơn 100 triệu đồng mỗi lần và rà soát các tổ chức, cá nhân đề nghị cấp lẻ, bán lẻ hóa đơn có tổng doanh thu hóa đơn lớn hơn 100 triệu đồng mỗi tháng. Ngoài ra, các hoá đơn cấp, bán lẻ cho doanh nghiệp; tổ chức, cá nhân có tần suất được cấp, bán 2 lần trở lên mỗi ngày hoặc 5 lần mỗi tháng... cũng trong diện cần phải rà soát.