<div> <p>Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an đã hoàn tất bản kết luận điều tra và đề nghị truy tố 15 bị can trong vụ án buôn lậu, vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng xảy ra tại Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ kỹ thuật Nhật Cường (Công ty Nhật Cường) do bị can Bùi Quang Huy làm Tổng Giám đốc, Chi cục Hải quan Cửa khẩu sân bay quốc tế Nội Bài và một số đơn vị, tổ chức, cá nhân có liên quan.</p> <p>Đối với hành vi phạm tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng", kết luận điều tra cho biết, trong thời gian từ năm 2014 đến tháng 5/2019, Bùi Quang Huy - Tổng Giám đốc Công ty Nhật Cường đã chỉ đạo Nguyễn Bảo Ngọc (Giám đốc Tài chính Công ty Nhật Cường) và Nguyễn Thị Bích Hằng (Kế toán trưởng Công ty Nhật Cường) lập, sử dụng 2 hệ thống sổ sách kế toán để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh của Công ty Nhật Cường, gồm: Hệ thống sổ sách kế toán trên phần mềm ERP để ghi nhận toàn bộ số liệu thực tế hoạt động kinh doanh của Công ty Nhật Cường, để theo dõi nội bộ;</p> <p>Hệ thống sổ sách trên phần mềm MISA ghi nhận số liệu để lập các sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo thuế khai báo với cơ quan quản lý nhà nước; để ngoài, không hạch toán đầy đủ số liệu thực tế kinh doanh, số liệu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tiền đầu tư cho các công ty con do Bùi Quang Huy lập... trên phần mềm sổ sách kế toán MISA.</p> <figure class="image align-center" contenteditable="false"><img alt="Ông chủ Nhật Cường được kế toán trưởng giúp sức trốn thuế như thế nào? - 1" src="https://khds.1cdn.vn/2021/01/23/icdn-dantri-com-vn_nhat-cuong-copy-1610556487064.jpg" title="Ông chủ Nhật Cường được kế toán trưởng giúp sức trốn thuế như thế nào? - 1" /> <figcaption> <p>Một cửa hàng của Công ty Nhật Cường thời điểm bị cơ quan chức năng kiểm tra.</p> </figcaption> </figure> <p><strong>Kế toán trưởng khai gì?</strong></p> <p>Nguyễn Thị Bích Hằng khai, Công ty Nhật Cường buôn bán các loại điện thoại, phụ kiện điện thoại có nguồn gốc nhập khẩu và mua trong nước có hóa đơn (có nộp thuế) và không có hóa đơn, chứng từ (không nộp thuế). Bùi Quang Huy sử dụng 2 phần mềm ERP và MISA để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh. Trong đó, phần mềm ERP ghi chép đầy đủ số liệu hàng hóa Công ty Nhật Cường mua vào, bán ra (hàng hóa có hóa đơn, chứng từ, có nộp thuế và hàng hóa không có hóa đơn, chứng từ, không nộp thuế), nhằm mục đích phản ánh chính xác doanh thu, lợi nhuận để quản lý toàn bộ hoạt động kinh doanh.</p> <p>Phần mềm MISA chỉ ghi chép số liệu hàng hóa mua vào, bán ra có hóa đơn chứng từ (có nộp thuế) để phục vụ việc kê khai nộp thuế, lập sổ sách kế toán, báo cáo thuế, báo cáo tài chính gửi các cơ quan quản lý nhà nước.</p> <p>Nguyễn Thị Bích Hằng được Bùi Quang Huy giao phụ trách công tác kế toán của Công ty Nhật Cường. Hằng sử dụng phần mềm kế toán MISA để kê khai thuế, lập sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo thuế để nộp cho cơ quan thuế. Quá trình kê khai thuế, lập sổ sách kế toán, Hằng chỉ ghi chép số liệu liên quan đến việc mua vào, bán ra hàng hóa có hóa đơn, chứng từ, có nộp thuế vào sổ sách kế toán trên phần mềm MISA; không ghi chép số liệu liên quan đến việc mua vào, bán ra hàng hóa không có hóa đơn, chứng từ, không nộp thuế trên phần mềm MISA. </p> <p>Hằng không ghi chép số liệu trên ERP nhưng được cấp quyền truy cập phần mềm ERP để xem, trích xuất các số liệu về hoạt động kinh doanh của Công ty Nhật Cường.</p> <p>Hằng thừa nhận số liệu ghi chép trên phần mềm ERP và số liệu ghi chép trên phần mềm MISA có sự chênh lệch lớn; có nhiều số liệu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tiền đầu tư vào các công ty do Bùi Quang Huy thành lập... chỉ được ghi nhận trên phần mềm ERP để theo dõi nội bộ mà không được ghi trên phần mềm MISA để lập báo cáo thuế, báo cáo tài chính kê khai với cơ quan nhà nước.</p> <p>"Việc ghi chép không đầy đủ, để ngoài sổ sách kế toán báo cáo với cơ quan nhà nước nhiều số liệu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí... là vi phạm pháp luật, vi phạm các quy định về kế toán, gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước", kết luận điều tra viết.</p> <p>Theo kết luận điều tra, hành vi trên của Bùi Quang Huy và đồng phạm, chỉ tính riêng phần nghĩa vụ nộp thuế trong các hoạt động kinh doanh đã gây hậu quả nghiêm trọng (thiệt hại tài sản nhà nước) là gần 30 tỷ đồng. Ngoài ra, hành vi lập 2 hệ thống sổ sách kế toán còn nhằm mục đích che giấu hoạt động kinh doanh bất hợp pháp (buôn lậu, rửa tiền...), tránh sự kiểm tra, phát hiện của cơ quan chức năng.</p> <p>Kết luận điều tra xác định, hành vi của Nguyễn Thị Bích Hằng phạm vào tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng", quy định tại khoản 2, điều 221 Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi bổ sung năm 2017), với vai trò đồng phạm, giúp sức cho Bùi Quang Huy.</p> <p> </p> </div>
Ông chủ Nhật Cường được kế toán trưởng giúp sức trốn thuế như thế nào?
Nguyễn Thị Bích Hằng (49 tuổi, kế toán trưởng Công ty Nhật Cường) bị cáo buộc giúp Bùi Quang Huy trốn thuế trong đường dây buôn lậu lên tới gần 3.000 tỷ đồng.
Theo dantri.com.vn
Ông chủ Nhật Cường bỏ trốn, nhiều chi tiết chưa thể làm rõ
Hàng lậu "khủng" của Nhật Cường lọt qua sân bay Nội Bài như thế nào?
Công ty Nhật Cường tuồn hàng lậu qua sân bay như thế nào?
Tiệm vàng "cò" chuyển tiền vụ công ty Nhật Cường: Đâu là trách nhiệm của ngân hàng?
"Người vận chuyển" của Công ty Nhật Cường khai gì về đường dây buôn lậu?
Từ vụ tấn công mạng vào PVOIL và VNDirect, Công an Hà Nội khuyến nghị gì?
Phát hiện “Viện thẩm mỹ quốc tế” núp bóng phòng khám chuyên khoa da liễu
Thời tiết dịp nghỉ lễ 30/4 và 1/5 nắng nóng: Người dân cần lưu ý gì?
Phẫu thuật thành công giúp bệnh nhân thoát khỏi nguy cơ cắt cụt cánh tay
Tự ý dùng kháng sinh, cụ bà 81 tuổi bị suy thận, viêm đại tràng nặng
Hà Tĩnh: Vận chuyển trái phép chất ma túy, 3 đối tượng lĩnh án tử hình
Xác định đây là vụ án đặc biệt nghiêm trọng, hành vi của các bị cáo nguy hiểm cho xã hội, HĐXX tuyên phạt Thân Văn Trường Thi, Nguyễn Trung Nhật và Lê Quang Rin mức án tử hình về tội “Vận chuyển trái phép chất ma túy”.
Tắm muộn, nữ sinh 20 tuổi đột ngột bị liệt tay chân
Viêm tủy là tình trạng tủy sống bị viêm nhiễm, có thể làm tổn thương myelin và sợi trục gây ảnh hưởng đến chức năng dẫn truyền và phản xạ của người bệnh. Thói quen tắm muộn có thể gây bệnh.
Thủ tướng yêu cầu điều tra, xử lý nghiêm vụ 7 công nhân tử vong
Thủ tướng Chính phủ Phạm Minh Chính vừa ký ban hành Công điện về vụ tai nạn lao động đặc biệt nghiêm trọng xảy ra tại Công ty cổ phần Xi măng và Khoáng sản Yên Bái.
Các sơ sở Y tế phải sẵn sàng cấp cứu người trong dịp nghỉ lễ 30/4
Đó là một phần trong công văn chỉ đạo của Bộ Y tế gửi các bệnh viện và sở Y tế các tỉnh thành trong dịp nghỉ lễ 30/4 - 01/5 và cao điểm du lịch hè 2024.
Kỹ thuật giúp bệnh nhân ung thư phổi di căn đốt sống cổ cao thoát liệt
Nhờ phối hợp xạ trị và phẫu thuật, điều trị đa mô thức các bác sĩ bệnh viện K đã giúp bệnh nhân ung thư phổi di căn đốt sống cổ cao thoát liệt.
Tai nạn lao động nghiêm trọng tại Yên Bái, 7 người tử vong
Chiều 22/4, lãnh đạo Huyện ủy Yên Bình, tỉnh Yên Bái cho biết, trên địa bàn vừa xảy ra vụ tai nạn lao động tại Công ty Cổ phần Xi măng và Khoảng sản Yên Bái khiến 7 người tử vong, 3 người bị thương.
Hà Nội: Cần thủ bất ngờ bắt được cá sấu gần 1m giữa hồ câu
Trong lúc đang câu cá tại hồ câu, một cần thủ bất ngờ phát hiện con cá sấu cắn câu nên đã cố gắng đưa được con cá sấu vào gần bờ. Bước đầu xác định con cá sấu có chiều dài khoảng gần 1m, trọng lượng 6-7kg.
Cứu sản phụ bị thai ngoài tử cung đoạn kẽ nguy hiểm
Thai đoạn kẽ là dạng mang thai ngoài tử cung nguy hiểm nhất vì khó chẩn đoán được sớm, gây mất máu nhiều và nhanh khi thai vỡ, ảnh hưởng nhiều đến khả năng có thai sau này.
Phá đường dây "phù phép" thuốc sắt hết date thành thuốc mới: Ai cầm đầu?
Thủ đoạn của các đối tượng là thu gom các loại thuốc tân dược sắp hết hạn sử dụng, giá rẻ, đưa về nhà của Thám, dùng kéo cắt phần ngày sản xuất, hạn sử dụng, sau đó, in date mới thành hạn sử dụng đến năm 2025, 2026...
Bắt nhiều đối tượng vận chuyển động vật hoang dã quý hiếm
Ngày 22/4, Trạm Cảnh sát Giao thông (CSGT) Diễn Châu thuộc Phòng CSGT Công an tỉnh Nghệ An cho biết, đơn vị vừa bắt 02 đối tượng về hành vi v ận chuyển động vật nguy cấp, quý hiếm ; thu giữ 03 cá thể tê tê.
Mệt mỏi kéo dài, người đàn ông 47 tuổi không ngờ viêm nội tâm mạc
Viêm nội tâm mạc nhiễm khuẩn là do vi khuẩn đi vào máu và di chuyển tới tim. Tại tim, vi khuẩn phát triển và bám vào lớp nội mạc cơ tim hay van tim tạo nên các ổ vi khuẩn (sùi)... đe dọa tính mạng bệnh nhân.